← На главную

Расчёт налога с криптовалют и заполнение 3-НДФЛ: пошаговая инструкция для Bybit

Опубликовано 31 июля 2026

Зачем декларировать криптовалюту?

С 1 сентября 2026 года в России вступает в силу закон «О цифровой валюте». Криптовалюта признаётся имуществом, а прибыль от её продажи облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Уже с 1 июля 2027 года вводятся серьёзные штрафы за нелегальные операции. Чтобы избежать санкций, трейдеру необходимо самостоятельно задекларировать доход и подать форму 3‑НДФЛ.

Какие законы регулируют криптовалюту?

Центральный банк ещё в декабре 2025 года представил концепцию, по которой операции с криптовалютой могут проходить только через лицензированных посредников. Налоговый кодекс обязывает физических лиц уплачивать НДФЛ с дохода от продажи цифровых активов. Криптообменники становятся налоговыми агентами, но пока большинство сделок происходит на зарубежных биржах, ответственность за расчёт и уплату налога лежит на самом трейдере.

Какие данные нужны для расчёта?

Для точного расчёта налоговой базы вам потребуются:

Если вы торгуете на Bybit, вы можете выгрузить CSV‑файл из раздела «История аккаунта» или воспользоваться API‑ключом с правом чтения, чтобы сервис подтянул операции автоматически.

Метод FIFO и правило 80%

В России для расчёта себестоимости проданных активов применяется метод FIFO (First In – First Out). Первыми списываются самые старые по времени приобретения монеты. Это означает, что вы не можете продать свежеприобретённый актив в убыток, если у вас на балансе есть ранее купленные монеты по более низкой цене — сначала спишутся именно они.

Правило 80% (нижняя граница дохода) касается спотовых сделок. Если вы продали криптовалюту дешевле 80% от рыночной цены на момент сделки, налоговая база всё равно рассчитывается от 80% рыночной стоимости. Это сделано для предотвращения искусственного занижения доходов. Наш сервис применяет это правило автоматически.

Формирование 3‑НДФЛ

После того как подсчитана налоговая база, нужно заполнить декларацию 3‑НДФЛ. ФНС принимает её в электронном виде в формате XML. Вручную составить XML‑файл крайне сложно, поэтому многие трейдеры либо пропускают этот этап, либо ошибаются. Сервис «Криптоотчётность» формирует готовый XML, соответствующий актуальной версии формата ФНС (5.20), который останется только отправить через личный кабинет налогоплательщика.

Почему стоит автоматизировать процесс

Ручной расчёт 100 сделок может занять 3–4 часа и чреват ошибками. Автоматический импорт из Bybit, нормализация данных, вычисление FIFO и формирование 3‑НДФЛ занимает около 5 минут. Вы получаете прозрачную картину доходов и готовый файл для налоговой, не погружаясь в тонкости бухгалтерского учёта.

Попробуйте бесплатно: Криптоотчётность — до 10 сделок в месяц бесплатно.